НДС по ставке 15,25% при применении УСН
Добрый день!
Наша фирма занимает строительством и применяет УСН, однако несколько гос.заказчиков потребовали выставить КС-2, КС-3 с НДС, говоря, что имеют на это право. В актах эта строка звучит не "в том числе НДС", а "в том числе средства на покрытие затрат по уплате НДС", и составлял не 18%, а меньше, согласно расчетов, в одном случае 12,7%, в другом 15,6%. Фирма, составлявшая акты, заверила, что данное НДС нам платить в бюджет не нужно, ссылаясь при этом на Письмо Госстроя РФ № НЗ-6292/10 от 6 октября 2003 г. и Письмо Министерства Регионального развития РФ от 8 октября 2010 г. N 10463-08/ИП-05. Нас эти письма не убедили, мы решили заплатить налог, но тут встал вопрос - какое НДС платить: 18% или согласно расчета. Звонок в налоговую ещё больше всё запутал, ничего толком не объяснив, нам сказали, что мы должны платить 15,25%.
Собственно вопрос - почему 15,25? Хотелось бы получить ссылку на какой-либо официальный источник информации именно с этой цифрой.
Буду очень благодарна за любую информацию по данному вопросу.
Наша фирма занимает строительством и применяет УСН, однако несколько гос.заказчиков потребовали выставить КС-2, КС-3 с НДС, говоря, что имеют на это право. В актах эта строка звучит не "в том числе НДС", а "в том числе средства на покрытие затрат по уплате НДС", и составлял не 18%, а меньше, согласно расчетов, в одном случае 12,7%, в другом 15,6%. Фирма, составлявшая акты, заверила, что данное НДС нам платить в бюджет не нужно, ссылаясь при этом на Письмо Госстроя РФ № НЗ-6292/10 от 6 октября 2003 г. и Письмо Министерства Регионального развития РФ от 8 октября 2010 г. N 10463-08/ИП-05. Нас эти письма не убедили, мы решили заплатить налог, но тут встал вопрос - какое НДС платить: 18% или согласно расчета. Звонок в налоговую ещё больше всё запутал, ничего толком не объяснив, нам сказали, что мы должны платить 15,25%.
Собственно вопрос - почему 15,25? Хотелось бы получить ссылку на какой-либо официальный источник информации именно с этой цифрой.
Буду очень благодарна за любую информацию по данному вопросу.
Comments
-
Добрый день.
По сути проблемы проконсультировать, извините, не могу - с госзаказами в строительстве не работала никогда.
А вот откуда появляется показатель 15,25%, покажу на математическом примере:
Сумма без НДС - 100 руб.
НДС 18% - 18 руб.
Сумма с НДС - 118 руб.
Чтобы определить (приблизительно), сколько в общей сумме (внутри) содержится НДС по ставке 18%, налоговики производят расчет:
18 / 118 х 100 = 15,254237...
118 х 15,25% = 17,995 руб. -
Ну, хоть что-то стало понятно. Спасибо большое!
-
Добрый день! Немного не понятно, что все-таки требуют гос.заказчики.
1) Какая у вас сумма договора с НДС или без учета НДС?
2) Смета составлена с НДС (имеется ввиду строка "в том числе НДС", а не графа "в том числе средства на покрытие затрат по уплате НДС", в которой отражается НДС оплаченный вами при закупке ТМЦ)?
3) Посмотрите форум - много раз обсуждались аналогичные проблемы:
Составление сметы ИП на УСН (6%)
Уплата НДС ООО на УСН при выигрыше на электронном аукционе
ИП на УСН (15%): каковы последствия заключения договора со сметой НДС?
НДС в смете при УСН
УСН: стоимость материалов в смете с НДС или без?
Возврат НДС, если в КС-2 указан возврат при применении УСН
